L'Union européenne a officiellement retiré le Panama de sa liste des juridictions non coopératives à des fins fiscales. Cette décision, actée par les ministres des Finances des Vingt-Sept, marque l'aboutissement d'un long processus de mise en conformité du pays aux standards internationaux de transparence.
Un tournant après le scandale des Panama Papers
Inscrit sur cette liste noire depuis 2020, le Panama cherchait activement à redorer son image depuis les révélations mondiales de 2016. Le scandale des « Panama Papers », qui avait exposé l'utilisation massive de sociétés offshore par des personnalités politiques et économiques, avait durablement entaché la réputation du pays. Si les procédures judiciaires locales ont abouti à de nombreuses relaxes, l'onde de choc internationale a contraint le gouvernement panaméen à engager des réformes structurelles profondes pour sortir de l'isolement financier.
Réformes juridiques et exigences opérationnelles
La sortie de cette liste est le résultat direct d'une série de mesures législatives. Le Panama a notamment criminalisé l'évasion fiscale, une étape décisive qui lui avait déjà permis de quitter la « liste grise » du Groupe d'action financière (Gafi) en 2023. Plus récemment, le pays a imposé aux multinationales une obligation de substance économique : ces entreprises doivent désormais prouver une activité réelle, avec des bureaux physiques et des employés sur place, sous peine d'être soumises à une taxe de 15 %.
Un dispositif européen en constante évolution
Créée en 2017 pour lutter contre l'évasion fiscale des grandes fortunes et des multinationales, la liste noire de l'Union européenne est révisée deux fois par an. Elle constitue un outil de pression diplomatique et économique, les pays y figurant pouvant subir des sanctions telles que le gel de fonds européens. Avec le retrait du Panama et du Vietnam, la liste compte désormais huit territoires, dont la Russie et plusieurs îles des Caraïbes et du Pacifique. Pour les autorités européennes, cette mise à jour témoigne d'une volonté accrue des États de se conformer aux normes de bonne gouvernance fiscale, bien que la vigilance reste de mise face aux pratiques d'optimisation fiscale qui persistent à l'échelle mondiale.