La Banque du Ghana (BoG) s'apprête à instaurer une directive stricte sur la gestion du risque de crédit afin de stabiliser le secteur des institutions d'épargne et de prêt. Cette mesure intervient alors que le taux de créances douteuses (NPL) dans ce segment spécifique a atteint 19,44 % en juin 2026, marquant une dégradation préoccupante par rapport à l'année précédente.
Un cadre opérationnel renforcé pour les institutions financières
La nouvelle directive exigera des institutions financières réglementées qu'elles déploient des systèmes robustes couvrant l'intégralité du cycle de vie du prêt. Cela inclut des processus rigoureux d'évaluation des emprunteurs, d'administration des crédits, ainsi que des mécanismes de surveillance et de recouvrement plus efficaces. L'objectif affiché par la BoG est de ramener le taux de créances douteuses à un seuil maximal de 10 % d'ici fin décembre 2026, une cible ambitieuse au regard de la tendance actuelle du sous-secteur.
Réforme structurelle du paysage financier
Au-delà de la gestion des risques, la Banque centrale engage une refonte globale du secteur. L'ancienne classification par paliers (Tier 1 à 4) sera remplacée par quatre catégories distinctes : les banques de microfinance, les banques communautaires, les coopératives de crédit et les prestataires de proximité. Cette restructuration vise à harmoniser les standards de gouvernance, à limiter l'arbitrage réglementaire et à renforcer la confiance du public envers ces institutions qui jouent un rôle crucial dans le financement des PME, des femmes et des jeunes entrepreneurs.
Exigences de capital et échéances de fin d'année
Le calendrier réglementaire est particulièrement serré. Les institutions souhaitant opérer en tant que banques de microfinance doivent impérativement atteindre un capital minimum de 50 millions de GH¢ avant le 31 décembre 2026, tandis que les nouveaux entrants devront justifier de 100 millions de GH¢. La BoG encourage les établissements à se conformer par leurs propres moyens, par des fusions ou des acquisitions, tout en soulignant l'importance du soutien des actionnaires étrangers pour assurer la pérennité des filiales locales. Cette transformation, selon les autorités monétaires, est une condition sine qua non pour protéger les déposants et garantir la viabilité à long terme du système financier ghanéen.